為支持全球永續發展目標、落實ESG精神，中信銀行除禁止承作涉及犯罪及恐怖活動、軍火及色情產業等影響社會公共安全之產業授信外，對於涉及重大環境及社會議題之ESG高敏感產業，包含燃煤火力發電、燃煤開採、菸草、油砂，則設定明確之准入條件，鼓勵客戶進行永續轉型。

此外，我們承諾以下兩種產業不再承作新客戶授信，除非新客戶為國營事業或當地政府持股大於 50%者；或資金用途為永續發展之用：
1. 電力產能大於 25%來自於燃煤發電之公司
2. 營收大於 25%來自於燃煤開採之公司

若企業經ESG分析評估後，落於高風險級別，將納入ESG暴險限額控管。此外，為驅動低碳經濟發展，已進行盤點「高碳排產業」客戶往來狀況，授信戶若歸屬於高碳排產業，規劃徵提相關文件，以進行風險情境模擬，並對無低碳轉型計畫者進行議合，鼓勵企業降低碳排放。

除了在國內推動綠色金融不餘遺力之外，中信銀行海外分子行也積極推動、參與永續績效連結貸款（Sustainability Linked Loan，SLL)。例如中信銀行新加坡分行與印度分行協作參與印度某農業解決方案供應商五年期SLL聯貸案，若該客戶在用水量、碳排放量、廢棄物減量等環保減碳指標達成預定的減量值，貸款利率便會調降；若無一達成，利率則將調升。我們希望透過貸款利率的「讓利」機制，加大力道助攻企業強化ESG，促使更多企業進行低碳永續轉型，協助全球加速向零碳經濟邁進。中信銀行參與之SLL聯貸案請見下表。

中信銀行攜手國際微型金融機構持續投入國際性微型貸款服務，推動普惠金融、透過呼應聯合國永續發展目標SDG1(消除貧窮)及SDG17（建立多元的夥伴關係，協力促進永續發展願景），致力消除貧窮。

赤道原則主要應用於專案融資。為落實赤道原則對環境及社會風險之審核及管理，中信金控ESG執行小組設置赤道原則專案編組，依循「赤道原則案件管理辦法」統籌業務、風險與行政單位，共同辦理赤道原則相關事務，由上而下落實授信案件環境和社會風險管理。因應赤道原則協會導入第四版赤道原則（Equator Principle 4th edition，簡稱EP4），中信銀行提前於2020年7月1日導入，除將適用範圍擴大，亦增加氣候變遷、人權與生物多樣性之風險評估，以了解專案預期對環境與社會影響程度，並根據影響程度區分不同專案管理要求。有關適用赤道原則專案之詳情可參考中信銀行赤道原則專區。

台灣人壽針對不同投資類別，制訂對應之責任投資流程，依評估結果決定是否投資或減碼，針對各類綠色、社會及永續債券，嚴格審查其之資金運用報告，確保資金用途為支持環境永續發展。責任投資的涵蓋範圍包含：股票、公司債、金融債、私募基金、基礎建設基金、不動產新建案、交易對手和投資服務經紀商。2020年5月19日至2020年12月31日期間依照責任投資流程評估結果決定進行投資之交易標的及交易對手數量共為185。

台灣人壽藉由負面表列清單及ESG重大議題涉入程度之評估，於投資組合中排除禁止接觸的產業。透過外部ESG評分系統，評估投資標的之ESG績效，且採用ESG風險評估表進行投資標的審核。針對未達標準之企業，視需要進一步實行議合溝通，減少投資業務涉入高ESG風險企業的可能性。若經議合後有改善者，擬進行增資或增加合作機會。每年定期進行投資後管理，檢視投資標的是否於評估期間涉及ESG風險事項。

中信銀行持續運用全新的數位平臺及大數據分析，除整合線上、線下服務，並提供更符合客戶需要的產品與服務。

有投資業務的各子公司，主要透過電話會議、面會、參與法說會等方式與被投資公司進行溝通議合，所關注議題包括但不限於新聞、財務狀況、產業概況、營運概況、社會責任等面向。同時，我們利用股東會行使股東權益，以支持重視公司治理、企業社會責任之經營管理團隊。2020年各子公司的議合及行使投票權情形，如下表所示。